Продажа квартиры — серьезное событие в жизни любого человека. При этом, помимо радости от сделки, необходимо помнить о соблюдении определенных правил и обязательств перед государством. Одно из таких обязательств — подача декларации 3 НДФЛ.
Декларация 3 НДФЛ — это документ, в котором физическое лицо раскрывает информацию о полученных доходах от продажи недвижимости. Этот документ является основой для расчета налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Правильное заполнение и своевременная подача декларации являются обязательными требованиями закона.
Основное правило, которое стоит запомнить — декларацию 3 НДФЛ нужно подать в течение 3 месяцев с момента продажи квартиры. Начальным пунктом отсчета срока считается дата совершения сделки. Необходимо учесть, что срок отсчета не зависит от времени перечисления средств — важна лишь сама дата заключения договора.
Когда подать декларацию 3 НДФЛ
При продаже квартиры и получении дохода в виде денежных средств необходимо заполнить и подать декларацию по форме 3 НДФЛ. Это необходимо сделать в течение 30 дней с момента заключения договора купли-продажи квартиры.
Для того чтобы подать декларацию 3 НДФЛ, необходимо собрать следующие документы:
- Копию договора купли-продажи квартиры;
- Копию паспорта продавца и покупателя квартиры;
- Копию выписки из ЕГРН о праве собственности на квартиру;
- Копию справки из БТИ;
- Свидетельство о регистрации сделки купли-продажи у нотариуса (при его наличии).
Декларацию 3 НДФЛ можно подать как в бумажном формате, так и в электронном виде через портал государственных услуг или специальные электронные сервисы. При этом необходимо указать сумму полученного дохода от продажи квартиры и правильно заполнить все поля декларации.
Важно помнить, что при продаже квартиры, если она являлась собственностью более трех лет, доход от ее продажи освобождается от налогообложения. В таком случае, декларацию 3 НДФЛ подавать не требуется.
Также стоит отметить, что при сдаче квартиры в аренду и получении дохода от этой аренды, необходимо заполнить и подать декларацию 3 НДФЛ в течение 30 дней с момента заключения договора аренды.
Правила подачи декларации
1. Сроки подачи: Декларацию необходимо подать в налоговый орган не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи квартиры. Например, если квартира была продана в 2021 году, декларацию нужно подать до 30 апреля 2022 года.
2. Способы подачи: Декларацию можно подать как лично в офисе налоговой инспекции, так и через электронную систему налогового учета.
3. Заполнение декларации: Декларация должна быть заполнена аккуратно и без ошибок. В случае неточностей или неполного заполнения, декларация может быть отклонена налоговой службой.
4. Приложения к декларации: К декларации необходимо приложить документы, подтверждающие факт продажи квартиры и расчет суммы налога 3 НДФЛ. Это могут быть копия договора купли-продажи, справка из Росреестра и другие документы.
5. Налоговая декларация в случае отсутствия налоговой базы: Если стоимость продажи квартиры ниже налоговой базы (порога), декларацию все равно необходимо подать, но в ней следует указать нулевую сумму дохода и налога.
6. Срок оплаты налога: После подачи декларации и ее одобрения, необходимо уплатить налоговую сумму в течение 90 дней со дня продажи квартиры. При несвоевременной оплате могут быть применены штрафные санкции.
Соблюдайте эти правила при подаче декларации 3 НДФЛ при продаже квартиры, чтобы избежать проблем с налоговой службой и сохранить свою репутацию в качестве законопослушного гражданина.
Декларация при продаже квартиры
При продаже квартиры необходимо заполнить и подать декларацию по форме 3-НДФЛ. Данная декларация предназначена для учета дохода от продажи недвижимого имущества и определения суммы налога на доходы физических лиц.
В декларации необходимо указать следующие сведения:
- Сведения о продавце (ФИО, ИНН, адрес и реквизиты паспорта);
- Сведения о приобретенной квартире (адрес, площадь, цена продажи);
- Сведения о первоначальной стоимости квартиры и расходах на ее улучшение;
- Сведения о полученном доходе от продажи квартиры;
- Сведения о расходах, связанных с продажей квартиры (комиссия агенту, расходы на подготовку документов и т. д.).
Декларацию 3-НДФЛ необходимо подать в налоговую инспекцию по месту жительства продавца. Подача декларации должна осуществляться в течение 30 дней со дня продажи квартиры.
При заполнении декларации рекомендуется обратиться за помощью к специалисту или использовать специальное программное обеспечение для заполнения декларации. Такой подход поможет избежать ошибок и несоответствий при заполнении декларации.
Сроки подачи декларации
При продаже квартиры гражданин обязан подать декларацию по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ). Момент подачи декларации определяется законодательством и имеет свойства дедлайна, который необходимо соблюдать.
В общем случае декларацию 3-НДФЛ необходимо подать в налоговый орган не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным. Отчетный год — это календарный год, в котором произошла продажа квартиры.
Однако, существует возможность сдать декларацию в электронной форме через информационно-телекоммуникационную сеть «Интернет». В этом случае срок подачи декларации устанавливается на более поздний срок — 15 июля года, следующего за отчетным. Это правило действует только для граждан, состоящих на учете в налоговом органе по месту жительства.
Важно отметить, что при продаже квартиры в течение календарного года владелец квартиры должен подать декларацию в течение 30 дней со дня продажи. Если продажа квартиры была совершена до последнего календарного дня отчетного года, декларация должна быть подана вместе с декларацией налогового периода данного года, то есть не позднее 30 апреля следующего года.
Штрафы за несвоевременную подачу
Если вы не подаете декларацию 3 НДФЛ после продажи квартиры в установленный срок, вам могут быть начислены штрафы и пени за несвоевременную подачу документов. Сумма штрафа зависит от причин задержки:
- Если вы не смогли подать декларацию из-за непредвиденных обстоятельств, таких как болезнь или другие форс-мажорные обстоятельства, штраф может быть снижен или вообще отменен. Вам необходимо представить документы, подтверждающие причины задержки.
- Если вы забыли или упустили срок подачи декларации по своей вине, штраф может быть начислен в размере 5% от суммы налога, указанного в декларации.
- Если вы умышленно не подали декларацию или не предоставили полную и достоверную информацию, штраф может быть увеличен до 40% от суммы налога.
Помимо штрафов, за несвоевременную подачу декларации также могут начисляться пени за каждый день задержки. Размер пени рассчитывается исходя из установленной базовой ставки по кредитам и займам.
Чтобы избежать штрафов и пеней, рекомендуется подать декларацию 3 НДФЛ своевременно, до истечения установленного срока.